在广州市，很多创业的朋友都选择注册小微企业起步。这类企业规模不大、利润不高，但好就好在国家和地方政府对它们的扶持政策越来越多了，特别是——小微企业企业所得税减半征收政策，真能省下不少钱！

我有个朋友老李，在白云区开了家小装修公司，员工就四五个人，一年利润大概30来万。前几年他还不太了解政策，照着25%的企业所得税率交税，光这一项就交了七八万。

后来有一次去税务局办业务，听工作人员说现在有减半征收政策，符合条件的话税率可以低至5%，当时他眼睛都亮了：“早知道能这么省，我去年就少交一半税啊！”

一、什么是小微企业企业所得税减半政策？

这个政策是国家为了支持小型微利企业发展推出的税收优惠政策。简单来说就是：

如果你的公司符合“小微企业”标准，那你的企业所得税就可以享受减半征收优惠，实际税率可能只要5%。

听起来是不是很香？其实不只是广州，全国范围都在执行，只是我们广州这边政策落地比较快，企业申请也方便。

二、广州小微企业享受减半征收要满足哪些条件？

不是所有小微企业都能享受这个优惠，得满足以下几个硬性条件：

属于从事国家非限制和禁止行业

比如制造业、建筑业、批发零售业、科技服务类等都可以；

但像房地产开发、金融投资类行业就不一定适用。

年应纳税所得额不超过300万元

这个“所得额”是指你公司年度利润总额，扣掉成本费用之后的金额。

从业人数不超过300人

包括正式员工、劳务派遣人员，都要算进去。

资产总额不超过5000万元

就是你公司的总资产，包括固定资产、流动资金这些。

只要你符合这四个条件，就算是一家“小型微利企业”，就能享受企业所得税减半征收政策。

三、具体怎么计算？到底能省多少钱？

举个例子你就明白了。

? 案例：广州天河一家广告设计公司

公司性质：有限责任公司

员工：8人

年利润：200万元（应纳税所得额）

✅ 如果按正常税率25%计算：

应缴企业所得税 = 200万 × 25% = 50万元

✅ 但如果符合小微企业条件，享受减半征收：

实际适用税率 = 5%

应缴企业所得税 = 200万 × 5% = 10万元

一下子省了整整40万！这对于一家年利润才200万的小公司来说，简直就是“救命稻草”。

四、在广州怎么申请？流程复杂吗？

好消息是——不需要单独申请！

从2023年开始，广州全面推行“自行申报+系统自动判断”的方式。也就是说：

只要你在季度或年度申报时如实填写相关信息；

系统会根据你的财务数据自动判断是否符合条件；

符合条件的，直接按照5%的税率计算应纳税额；

不符合条件的，按正常税率征税。

所以你只需要在广东省电子税务局平台按时完成季度或年度汇算清缴，就能轻松享受这个政策红利。

五、真实案例分享

之前我在越秀区帮一位客户做税务筹划。她开了一家母婴用品店，年利润大概在180万左右。原来一直按25%缴税，每年要交将近45万。

后来我们建议她优化一下成本结构，比如增加一些合理的办公费用、员工福利支出，把利润控制在300万以内，同时确保员工人数和资产总额也符合小微标准。

结果第二年她顺利被系统识别为小微企业，当年只交了9万元企业所得税，节省了近36万！

她自己都说：“以前总觉得税太高不敢做大生意，现在才知道，原来政策就在那里，只是我没用上。”

六、注意事项 & 常见问题解答

问题解答

✅ 是否每个季度都能享受？ 是的，只要当年度累计利润不超300万，季度预缴也能享受。 

✅ 年终汇算清缴时会被追查吗？ 有可能，但只要你账务真实合规，没问题。 

✅ 个体工商户能享受吗？ 不能，只有公司制企业才能享受企业所得税优惠政策。 

✅ 被认定为一般纳税人还能享受吗？ 可以！只要符合小微企业标准就行。 

✅ 利润超过300万怎么办？ 超过部分按25%缴纳，但前300万仍可享受优惠。 

七、给广州小微企业的几点建议

定期查看利润情况

避免年终利润突然超标，影响享受政策。

合理安排成本费用

在合法范围内尽量降低应纳税所得额。

保留完整财务资料

包括合同、发票、付款凭证、工资表等，备查无忧。

多关注税务政策变化

政策可能会有调整，及时掌握信息很重要。

必要时请专业会计协助

特别是刚创业的小公司，找个靠谱的代账公司能帮你省心又省钱。

结语：

在广州，小微企业数量庞大，很多创业者都是从一个小门面、几个人的小团队做起。虽然利润不高，但只要懂得利用好政策，一样能活得滋润。

小微企业所得税减半征收政策，就是国家送给咱们的一份“大礼包”。别让它白白错过了！

如果你身边也有正在创业或者经营小公司的朋友，不妨把这篇文章转发给他们看看，说不定能帮他们省下一顿饭钱、甚至一辆车的钱呢 ?

记住一句话：政策不是天上掉下来的，是要你自己去争取和使用的。