广州市软件企业可享受的税收优惠政策主要包括企业所得税减免、增值税即征即退等，具体申报条件如下：

一、企业所得税优惠（如“两免三减半”）

企业资质

经认定的软件企业（需通过省级软件行业协会或工信部门认定）。 

企业需持有《软件企业证书》或《软件产品证书》。 

核心条件

企业主营业务需以软件开发、生产、销售为主，且软件收入占企业总收入比例≥50%（部分政策要求≥35%）。 

拥有自主知识产权（如软件著作权、专利）。 

研发费用占销售收入比例≥6%（或分档要求）。 

政策内容

“两免三减半”：新办软件企业自获利年度起，前2年免征企业所得税，第3-5年按25%税率减半征收（实际税率12.5%）。

二、增值税即征即退（软件产品）

适用对象

销售自行开发生产的软件产品（需取得省级软件产品登记证书）。 

退税比例

按13%税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。 

申报材料

软件产品著作权登记证书、销售合同、发票、退税申请表等。 

三、其他优惠政策

高新技术企业优惠

若软件企业同时被认定为高新技术企业，可享受15%的企业所得税税率（需满足研发费用占比、科技人员比例等条件）。 

研发费用加计扣除

软件企业的研发费用可按100%-120%加计扣除（需留存研发项目立项、费用归集等资料）。 

人才政策

符合条件的软件企业高管或技术骨干，可享受广州市个人所得税补贴或人才安居政策。 

四、申报流程

资质认定 先通过广东省软件行业协会或广州市工信局完成软件企业/产品认定。 

税务备案 在企业所得税汇算清缴时向税务机关备案，提交相关证书及审计报告。 

退税申请 增值税即征即退需按月/季度向主管税务机关提交申请材料。 

注意事项

政策可能随年度调整，建议参考最新文件（如财税〔2019〕68号、粤财税〔2021〕7号等）。 

企业需规范财务核算，确保收入、研发费用等数据清晰可查。 

可咨询当地税务部门或专业机构，确保合规申报。 

如需具体操作指导，可登录广州市税务局官网或拨打12366税务服务热线咨询。